Pensionskasse

Überblick

Eine Pensionskasse ist ein rechtlich selbstständiges Lebensversicherungsunternehmen, dessen Zweck die Absicherung wegfallenden Erwerbseinkommens wegen Alters, Invalidität oder Todes ist. Sie arbeitet im Kapitaldeckungsverfahren, steht unter Aufsicht der BaFin und gewährt den Versicherten einen eigenen Anspruch gegen die Kasse. Manche Zusatzversorgungskassen, etwa die Versorgungsanstalt des Bundes und der Länder für den öffentlichen Dienst, zählen ebenfalls zu den Pensionskassen.

Wann kann es leisten?

Leistungen gibt es grundsätzlich erst ab dem Wegfall des Erwerbseinkommens oder ab dem Bezug einer Vollrente der gesetzlichen Rentenversicherung; je nach Bedingungen bereits bei teilweisem Wegfall. Im Todesfall leistet die Kasse an Hinterbliebene.

Was versichert sein kann – und was typischerweise nicht

Allgemeine Beschreibung. Was ein Vertrag konkret enthält, regeln seine Versicherungsbedingungen.

Für wen das Thema relevant sein kann

Überschneidungen mit anderem Schutz

• Pensionskassen können Leistungen auch als Rückdeckungsversicherung für eine Arbeitgeberzusage erbringen.
• Wie Direktversicherung und Pensionsfonds ist die Pensionskasse ein Weg mit Steuerfreiheit nach § 3 Nr. 63 EStG.
• Riester-Förderung ist auch über eine Pensionskasse möglich.

Nicht verwechseln – verwandte Themen

• DirektversicherungDurchführungsweg

  Der Arbeitgeber schließt eine Lebens- oder Rentenversicherung auf das Leben des Beschäftigten ab; bezugsberechtigt sind die Beschäftigten oder ihre Hinterbliebenen.

• PensionsfondsDurchführungsweg

  Rechtsfähige Versorgungseinrichtung der betrieblichen Altersversorgung unter BaFin-Aufsicht, aber kein Versicherungsunternehmen; sie darf nicht alle Leistungen versicherungsförmig garantieren.

• Verwaltung von VersorgungseinrichtungenSystemwissen

  Gemeint sind Geschäfte, bei denen ein Lebensversicherer die Versorgungseinrichtungen von Gruppen – etwa die Altersversorgung eines Unternehmens – verwaltet, einschließlich der Anlage der Mittel. Das VAG führt sie als Sparte Nr. 24; ein privater Einzeltarif ist das nicht.

Was ist wichtig?

Wartezeiten, Grenzen und Nachweise

• Unverfallbarkeit nach § 1b BetrAVG; bei Entgeltumwandlung sofort.
• Bei Insolvenz des Arbeitgebers zahlt der PSVaG nur die Lücke zwischen Zusage und Kassenleistung – und nicht, wenn die Kasse einem Sicherungsfonds angehört oder eine gemeinsame Einrichtung der Tarifparteien ist (§ 7 BetrAVG).
• Der Arbeitgeber haftet subsidiär für die zugesagte Leistung (§ 1 Abs. 1 BetrAVG).

Fragen vor einer Entscheidung

1. Welche Pensionskasse nutzt mein Arbeitgeber, und gehört sie einem Sicherungsfonds an?
2. Welche Leistungen sieht die Satzung für Invalidität und Hinterbliebene vor?
3. Kann die Kasse ihre Leistungen herabsetzen, und wer gleicht das dann aus?

Beispiel und Gegenbeispiel

Beide Fälle sind erfunden und dienen nur der Veranschaulichung. Sie enthalten keine Beiträge.