Rückdeckungs­versicherung

Überblick

Eine Rückdeckungsversicherung ist eine Lebens- oder Rentenversicherung, die ein Arbeitgeber oder eine Unterstützungskasse auf das Leben der versorgungsberechtigten Person abschließt, um sich die Mittel für die zugesagten Versorgungsleistungen zu verschaffen. Versicherungsnehmer und in der Regel Bezugsberechtigter ist der Arbeitgeber bzw. die Kasse. Die Leistungen der Versicherung fließen an diese und dienen der Erfüllung der Zusage. Auch Pensionskassen dürfen Leistungen als Rückdeckungsversicherung erbringen.

Wann kann es leisten?

Die im Versicherungsvertrag vereinbarten Fälle, meist Erreichen des Rentenbeginns, Tod oder Invalidität der versicherten Person – passend zu den Leistungen der Versorgungszusage.

Was versichert sein kann – und was typischerweise nicht

Allgemeine Beschreibung. Was ein Vertrag konkret enthält, regeln seine Versicherungsbedingungen.

Für wen das Thema relevant sein kann

Überschneidungen mit anderem Schutz

• Bei der Direktversicherung ist die beschäftigte Person selbst bezugsberechtigt; bei der Rückdeckung der Arbeitgeber.
• Die Rückdeckung ändert nichts daran, dass bei der Unterstützungskasse kein Rechtsanspruch gegen die Kasse besteht.
• Rückdeckungsversicherungen zählen laut BaFin nicht zu den Versicherungsanlageprodukten für Privatkunden, sondern zur betrieblichen Altersversorgung.

Nicht verwechseln – verwandte Themen

• DirektzusageSystemwissen

  Der Arbeitgeber verspricht die Versorgung unmittelbar selbst, ohne Versorgungsträger. Es ist keine Versicherung; eine Rückdeckungsversicherung kann die Finanzierung absichern, ist aber ein eigener Vertrag.

• UnterstützungskasseSystemwissen

  Eigenständige Versorgungseinrichtung, über die ein Arbeitgeber seine Versorgungszusage erfüllt. Sie ist keine Versicherung; der Anspruch der Beschäftigten richtet sich gegen den Arbeitgeber.

• PensionskasseDurchführungsweg

  Rechtlich selbstständiges Lebensversicherungsunternehmen, das ausschließlich betriebliche Altersversorgung betreibt und den Versicherten einen eigenen Leistungsanspruch gibt.

• Betriebliche AltersversorgungSystemwissen

  Versorgung, die der Arbeitgeber aus Anlass des Arbeitsverhältnisses für Alter, Invalidität oder Tod zusagt. Sie läuft über einen von fünf Durchführungswegen; der Arbeitgeber steht für die Zusage ein.

Was ist wichtig?

Wartezeiten, Grenzen und Nachweise

• Leistungen nach den Bedingungen des Versicherungsvertrags; Abweichungen zur Zusage trägt der Arbeitgeber.
• Steuerlicher Abzug bei Unterstützungskassen nur in den Grenzen des § 4d EStG.
• Selbsttötungsfrist und Rückkaufswert nach den allgemeinen Regeln der Lebensversicherung (§§ 161, 169 VVG).

Fragen vor einer Entscheidung

1. Deckt die Versicherung die Zusage vollständig oder nur teilweise ab?
2. Was geschieht mit dem Vertrag, wenn die versorgungsberechtigte Person ausscheidet?
3. Wer erhält die Leistungen im Insolvenzfall des Arbeitgebers?

Beispiel und Gegenbeispiel

Beide Fälle sind erfunden und dienen nur der Veranschaulichung. Sie enthalten keine Beiträge.