Basisrente (Rürup-Rente)

Überblick

Die Basisrente, oft Rürup-Rente genannt, gehört steuerlich wie die gesetzliche Rente zur Basisversorgung. Beiträge zu einem zertifizierten Basisrentenvertrag können bis zu einem Höchstbetrag als Sonderausgaben abgezogen werden. Im Gegenzug sind die Ansprüche streng gebunden: Der Vertrag darf nur eine monatliche, lebenslange Leibrente vorsehen, die nicht vor einem gesetzlichen Mindestalter beginnt. Basisrenten werden vor allem als Rentenversicherung, auch fondsgebunden, angeboten.

Wann kann es leisten?

Erreichen des vereinbarten Rentenbeginns, frühestens ab dem gesetzlichen Mindestalter (für Verträge ab 2012 das 62. Lebensjahr). Zusätzlich können Berufsunfähigkeit, Erwerbsminderung oder Tod eine Leistung auslösen, wenn diese Absicherung im Vertrag ergänzend vereinbart ist.

Was versichert sein kann – und was typischerweise nicht

Allgemeine Beschreibung. Was ein Vertrag konkret enthält, regeln seine Versicherungsbedingungen.

Für wen das Thema relevant sein kann

Überschneidungen mit anderem Schutz

• Basisrenten-Beiträge teilen sich den Höchstbetrag mit Beiträgen zur gesetzlichen Rentenversicherung, zu Versorgungswerken und zur landwirtschaftlichen Alterskasse.
• Ein Wechsel von einem Basisrentenvertrag in die neuen geförderten Altersvorsorgeverträge ab 2027 ist laut BMF nicht vorgesehen.
• Eine ergänzende Berufsunfähigkeitsrente in der Basisrente ersetzt nicht automatisch eine eigenständige Berufsunfähigkeitsversicherung.

Nicht verwechseln – verwandte Themen

• AltersvorsorgeÜberblick

  Überblick, wie sich Einkommen im Alter in Deutschland zusammensetzen kann: gesetzliche Rente oder Versorgungswerk, betriebliche Altersversorgung und private Vorsorge – mit den Förderwegen und ihrem aktuellen Reformstand.

• Riester-RenteFörderweg

  Staatlich geförderte Altersvorsorge mit Zulagen und möglichem Sonderausgabenabzug. Ab 1. Januar 2027 ersetzen neue Produktformen das bisherige Riester-Modell; vorher abgeschlossene Verträge genießen Bestandsschutz.

• Gesetzliche RentenversicherungSystemwissen

  Die gesetzliche Rentenversicherung nach dem SGB VI zahlt drei Arten von Renten: wegen Alters, wegen Erwerbsminderung und wegen Todes an Hinterbliebene. Jede Rentenart hat eigene Voraussetzungen.

• Berufsständisches VersorgungswerkSystemwissen

  Berufsständische Versorgungswerke sichern Angehörige verkammerter freier Berufe im Alter, bei Berufsunfähigkeit und für Hinterbliebene ab. Sie beruhen auf Landesrecht; Mitglieder können sich unter Voraussetzungen von der gesetzlichen Rentenversicherung befreien lassen.

Was ist wichtig?

Wartezeiten, Grenzen und Nachweise

• Rentenbeginn nicht vor dem gesetzlichen Mindestalter (für Verträge ab 2012: 62 Jahre).
• Ansprüche dürfen nicht vererblich, übertragbar, beleihbar, veräußerbar oder kapitalisierbar sein (§ 10 Abs. 1 Nr. 2 EStG).
• Hinterbliebene im Sinne der Basisrente sind nur Ehegatte und Kinder mit Kindergeldanspruch; Waisenrente nur für die Dauer der Kindeigenschaft.

Fragen vor einer Entscheidung

1. Kann ich auf das eingezahlte Geld bis zum Rentenbeginn sicher verzichten?
2. Wie hoch ist mein persönlicher Steuervorteil heute, und wie wird die Rente später besteuert?
3. Brauche ich zusätzlich Schutz für Hinterbliebene, die nicht Ehegatte oder Kind sind?
4. Welche Kosten hat der Vertrag, und ist er fondsgebunden?

Beispiel und Gegenbeispiel

Beide Fälle sind erfunden und dienen nur der Veranschaulichung. Sie enthalten keine Beiträge.